財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就修訂《備案辦法》答記者問

為加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，近日，財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)修訂印發(fā)了《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》（財(cái)資〔2024〕172號(hào)，以下簡稱《備案辦法》）。財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《備案辦法》有關(guān)問題回答了記者提問。

問：請(qǐng)簡要介紹《備案辦法》修訂的背景？

答：資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)為證券發(fā)行、上市、掛牌、交易及其他相關(guān)活動(dòng)提供資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)服務(wù)，為上市公司等主體提供獨(dú)立、客觀、公正的價(jià)值信息，是服務(wù)資本市場公平交易、公開披露的重要力量。由于涉及利益廣、社會(huì)影響大、執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高、業(yè)務(wù)復(fù)雜，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)一直是監(jiān)管的重點(diǎn)。1993年，原國資局會(huì)同中國證監(jiān)會(huì)建立了資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券評(píng)估業(yè)務(wù)行政監(jiān)管體制，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券評(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)行行政審批。2019年，為落實(shí)“放管服”要求，《證券法》（2019年修訂）將資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)由行政審批改為備案管理。為適應(yīng)新的管理規(guī)定，財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)聯(lián)合印發(fā)《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》（財(cái)資〔2020〕114號(hào)）（以下簡稱原《辦法》），明確資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)向財(cái)政部和中國證監(jiān)會(huì)備案，接受雙方監(jiān)管。

實(shí)施備案制管理后，證券評(píng)估機(jī)構(gòu)數(shù)量迅速增長，規(guī)模不斷擴(kuò)大，截至目前共有證券評(píng)估機(jī)構(gòu)279家，較2020年備案制改革前的69家增長了304%。隨著證券評(píng)估機(jī)構(gòu)數(shù)量成倍增長，市場競爭日趨激烈，原《辦法》在提升資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)質(zhì)量、推動(dòng)資本市場健康有序發(fā)展中暴露出一些不足，例如，備案管理要求不夠明確、未備案執(zhí)業(yè)限制針對(duì)性不強(qiáng)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)范圍較為原則，難以滿足資本市場防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)監(jiān)管、促高質(zhì)量發(fā)展的需要。

隨著我國經(jīng)濟(jì)由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，以習(xí)近平同志為核心的黨中央將防控金融風(fēng)險(xiǎn)放到更加重要位置。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、市場經(jīng)營主體、監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等呼吁，及時(shí)對(duì)原《辦法》進(jìn)行修訂，把緊備案入口、堅(jiān)持從嚴(yán)監(jiān)管，提升證券評(píng)估機(jī)構(gòu)服務(wù)資本市場質(zhì)量和水平，提升資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管質(zhì)效，推動(dòng)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

問：修訂主要遵循哪些原則？

答：為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督、全面加強(qiáng)金融監(jiān)管的重要精神和決策部署，適應(yīng)全面注冊(cè)制下資本市場對(duì)高質(zhì)量財(cái)務(wù)信息和評(píng)估執(zhí)業(yè)水平的需求，本次修訂堅(jiān)持以下原則，針對(duì)性作出有關(guān)監(jiān)管安排。一是堅(jiān)持從嚴(yán)監(jiān)管。把緊備案入口、強(qiáng)化持續(xù)監(jiān)管、暢通備案出口，將備案要求貫穿證券評(píng)估業(yè)務(wù)監(jiān)管全過程，提升資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)證券執(zhí)業(yè)能力。二是堅(jiān)持問題導(dǎo)向。集中解決證券評(píng)估機(jī)構(gòu)未備案執(zhí)業(yè)、超出勝任能力執(zhí)業(yè)等突出問題，強(qiáng)化備案嚴(yán)肅性，規(guī)范行業(yè)秩序，助力提升證券評(píng)估業(yè)務(wù)整體質(zhì)量。三是堅(jiān)持協(xié)調(diào)貫通。完善財(cái)政部與中國證監(jiān)會(huì)備案聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)自律管理作用，合理利用核驗(yàn)、公告等管理手段，進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)監(jiān)管與市場監(jiān)管、行政監(jiān)管與自律監(jiān)管的協(xié)同性。

問：《備案辦法》修改的主要內(nèi)容是什么？

答：《備案辦法》共五章二十一條，包括總則，備案要求、材料和方式，備案核驗(yàn)、公告和注銷，法律責(zé)任，附則。主要修改內(nèi)容包括五個(gè)方面。

一是明確備案管理要求。從內(nèi)部管理、質(zhì)量控制、執(zhí)業(yè)人員、職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金或職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)、誠信記錄等方面明確備案要求，突出機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理規(guī)范、質(zhì)量管理健全等證券執(zhí)業(yè)基本要求。增加首次備案現(xiàn)場核驗(yàn)安排，加強(qiáng)入口管理。二是明確備案范圍和未備案執(zhí)業(yè)限制。結(jié)合資本市場監(jiān)管實(shí)踐和市場主要關(guān)切，將備案業(yè)務(wù)范圍調(diào)整為發(fā)行上市、信息披露等相關(guān)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，范圍界定更加清晰，便于市場理解。將備案時(shí)點(diǎn)提前到承接業(yè)務(wù)前，明確證券服務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)中使用的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由符合備案規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具，提升未備案機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)限制針對(duì)性。三是加強(qiáng)持續(xù)備案監(jiān)管。增強(qiáng)持續(xù)備案要求，優(yōu)化重大事項(xiàng)備案和年度備案有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)證券執(zhí)業(yè)情況的持續(xù)關(guān)注，督促問題機(jī)構(gòu)持續(xù)整改等。四是健全備案退出機(jī)制。明確依法終止?fàn)I業(yè)、自行申請(qǐng)注銷證券備案、虛假騙取備案等退出情形，完善證券評(píng)估機(jī)構(gòu)“有進(jìn)有出”機(jī)制，推動(dòng)形成市場化篩選及科學(xué)管理格局。五是建立整改公告機(jī)制。對(duì)于未能滿足備案要求的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，要求其在6個(gè)月內(nèi)完成整改并報(bào)送整改報(bào)告。未整改或整改不到位的，財(cái)政部和中國證監(jiān)會(huì)向社會(huì)公告，持續(xù)關(guān)注相關(guān)機(jī)構(gòu)整改進(jìn)展并實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。此外，對(duì)于新老辦法銜接，在附則中對(duì)已備案證券評(píng)估機(jī)構(gòu)作出一年的過渡期安排。

問：如何做好《備案辦法》的貫徹落實(shí)？

答：財(cái)政部將會(huì)同中國證監(jiān)會(huì)，切實(shí)抓好《備案辦法》貫徹落實(shí)，穩(wěn)妥有序推進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案工作。一是加大宣傳力度。通過多種方式積極宣傳、組織培訓(xùn)、答復(fù)提問，做好政策解讀，促進(jìn)理解執(zhí)行。二是強(qiáng)化備案輔導(dǎo)。加強(qiáng)對(duì)備案申請(qǐng)機(jī)構(gòu)和已備案機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)，督促指導(dǎo)有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)按照文件要求，逐步穩(wěn)妥完成過渡。三是健全工作機(jī)制。優(yōu)化完善行政監(jiān)管與自律監(jiān)管有機(jī)結(jié)合，有序開展備案相關(guān)的核驗(yàn)、公告等管理工作。

（原標(biāo)題：財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就修訂《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》答記者問）

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