走私海南離島免稅品偷逃稅款高達(dá)1300余萬元，四男子被判刑

商報(bào)全媒體訊（椰網(wǎng)/海拔新聞?dòng)浾?nbsp;柯育超）近期，?？谑兄屑?jí)人民法院對(duì)一宗走私海南離島免稅商品“套代購”案件進(jìn)行了宣判，被告人房某某、李某某、孔某、鄺某某走私離島免稅品偷逃應(yīng)繳稅款共計(jì)人民幣13218899.2元，被分別判處有期徒刑十二年六個(gè)月至二年六個(gè)月，緩刑三年不等的刑罰，并處罰金。判決后，李某某不服提出上訴，海南高院依法駁回上訴，維持原判。

案件回溯到2021年2月，被告人房某某開始在海南從事走私離島免稅商品違法活動(dòng)。其起初從廣西北海組織“人頭”到海南幫其代購離島免稅商品，并通過本人及林某、房某彤、詹某華、劉某飛等人的支付寶、微信賬號(hào)或銀行卡支付套購免稅商品貨款，并銷售牟利。

2021年3月，房某某與李某某合作，房某某負(fù)責(zé)組織“人頭”、支付“人頭”費(fèi)用、挑選套購的免稅商品種類和數(shù)量、聯(lián)系買家、支付貨款和接收銷售回款等，李某某負(fù)責(zé)支付貨款、集貨、郵寄免稅品給深圳或廣州的買家和接收銷售回款，具體出資比例不固定，銷售后利潤(rùn)則按出資比例分配。2021年12月朱某某（另案處理）加入了房某某與李某某的合作中，三人約定房某某、李某某負(fù)責(zé)出資、到免稅店支付貨款、帶“人頭”提貨過海等，房某某還負(fù)責(zé)銷售套購的電子產(chǎn)品及接收該部分的銷售回款，朱某某負(fù)責(zé)出資、組織“人頭”、支付“人頭”費(fèi)用、運(yùn)輸免稅品、銷售套購的香化品、接收該部分的銷售回款、給司機(jī)支付報(bào)酬等，套購的免稅商品種類和數(shù)量由房某某和朱某某商定，賬目由朱某某制作，朱某某與房某某對(duì)賬，后期朱某某安排陳某某（另案處理）與房某某對(duì)賬，之后房某某再與李某某對(duì)賬。期間房某某雇傭林某（另案處理）為其打工，月薪10000元，主要負(fù)責(zé)運(yùn)送套購免稅商品給買家，有時(shí)還幫助房某某支付貨款。2021年7月起，被告人孔某和鄺某某開始與房某某合作走私離島免稅商品，合作具體分工為房某某負(fù)責(zé)組織“人頭”、支付“人頭”費(fèi)用、挑選套購的免稅商品種類和數(shù)量、聯(lián)系買家、支付貨款、接收銷售回款等，孔某和鄺某某負(fù)責(zé)支付貨款、集貨及使用自己的車輛送貨至深圳或廣州買家處，孔某有時(shí)也接收銷售回款，三人具體出資比例不固定，銷售后利潤(rùn)則平均分配，賬目由鄺某某制作，然后與房某某、孔某對(duì)賬。經(jīng)?？诤ｊP(guān)核定，2021年2月至2022年6月，房某某使用資金賬號(hào)支付貨款套購免稅商品的完稅價(jià)格共計(jì)52676244.04元，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款共計(jì)8440002.3元。2021年3月至2022年6月，李某某使用資金賬號(hào)支付貨款套購免稅商品完稅價(jià)格共計(jì)16224550.24元，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款共計(jì)2821964.22元。2021年7月至2022年4月，孔某使用資金賬號(hào)支付貨款套購免稅商品完稅價(jià)格共計(jì)7235407.04元，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款共計(jì)1035940.4元。2021年7月至2022年4月，鄺某某使用資金賬號(hào)支付貨款套購免稅商品完稅價(jià)格共計(jì)6316893.44元，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款共計(jì)920992.28元。房某某在套購免稅商品的過程中，除自行組織“人頭”套購?fù)猓€與李某某合作，及與李某某、朱某某三人一起合作。期間，房某某又與孔某、鄺某某二人合作，并雇傭林某為其支付貨款，故李某某、孔某、鄺某某、林某使用資金賬號(hào)支付套購免稅商品數(shù)額及偷逃應(yīng)繳稅款，均應(yīng)計(jì)入房某某套購免稅商品的總額及偷逃稅款中。綜上，房某某本人及與他人合作走私離島免稅商品的完稅價(jià)格共計(jì)82453094.76元，偷逃應(yīng)繳稅款合計(jì)13218899.2元。李某某與房某某合作套購免稅商品61次，該期間房某某支付套購免稅商品貨款共計(jì)20022757.32元，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款3143668.93元，均應(yīng)計(jì)入李某某的套購免稅商品的總額及偷逃稅款中。綜上，李某某本人及與他人合作走私離島免稅商品的完稅價(jià)格共計(jì)36247307.56元，偷逃應(yīng)繳稅款合計(jì)5965633.15元?？啄?、鄺某某與房某某合作套購免稅商品7次，故該期間房某某支付套購免稅商品貨款共計(jì)1215323.15元，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款217870.75元，均應(yīng)計(jì)入孔某、鄺某某的套購免稅商品的總額及偷逃稅款中。綜上，孔某走私離島免稅商品的完稅價(jià)格共計(jì)8450730.19元，偷逃應(yīng)繳稅款合計(jì)1253811.15元；鄺某某走私離島免稅商品的完稅價(jià)格共計(jì)7532216.59元，偷逃應(yīng)繳稅款合計(jì)1138863.03元。

2022年6月14日被告人房某某被抓獲，同年6月17日被告人李某某被抓獲，同年8月8日、12月1日，被告人孔某、鄺某某主動(dòng)到?？诿捞m機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局投案。庭審中，被告人房某某、李某某、孔某、鄺某某表示愿意將其在偵查階段繳納的取保候?qū)彵ＷC金直接轉(zhuǎn)為罰金，上繳國(guó)庫。在審理期間，被告人孔某的家屬主動(dòng)代其繳納罰金25萬，被告人鄺某某的家屬主動(dòng)代其繳納罰金20萬。為此，公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭調(diào)整量刑建議為對(duì)其二人適用緩刑。?？谥性簩徖碚J(rèn)為，被告人房某某、李某某、孔某、鄺某某違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，組織、利用他人購買離島免稅商品的資格和額度購買離島免稅商品進(jìn)行倒賣銷售，牟取非法利益。其中，房某某、李某某偷逃應(yīng)繳稅額分別為13218899.2元、5965633.15元，數(shù)額特別巨大；孔某、鄺某某偷逃應(yīng)繳稅額分別為1253811.15元和1138863.03元，數(shù)額巨大，其四人的行為均已構(gòu)成走私普通貨物罪，應(yīng)依法懲處。根據(jù)被告人房某某、李某某、孔某、鄺某某犯罪的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及其行為對(duì)社會(huì)的危害程度，依法分別判處被告人房某某、李某某、孔某、鄺某某有期徒刑十二年六個(gè)月至二年六個(gè)月，緩刑三年不等，并處罰金。判后，李某某不服向海南高院提出上訴，海南高院依法駁回李某某上訴，維持原判。

法官提醒，根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)海南離島旅客免稅購物監(jiān)管辦法》及相關(guān)規(guī)定，以牟利為目的為他人購買免稅品或?qū)⑺徝舛惼吩趪?guó)內(nèi)市場(chǎng)再次銷售的；組織、利用他人購買離島免稅品的資格和額度購買免稅品牟取非法利益的，均屬于離島免稅“套代購”走私違法行為。在套購活動(dòng)中，通常將出借個(gè)人信息和購物額度，為他人購買、提取、運(yùn)輸離島免稅品的人員稱為帶貨“人頭”。廣大市民需提高警惕，不斷增強(qiáng)法治意識(shí)，堅(jiān)決遠(yuǎn)離離島免稅“套代購”行為！

【責(zé)任編輯：趙康麗】

【內(nèi)容審核：李彥昆】

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