重磅官宣！個人養(yǎng)老金制度將全面實施，如何參與？ 一文讀懂

12月12日，人社部、財政部、稅務總局、金融監(jiān)管總局、證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《關于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》（以下簡稱《通知》），《通知》明確，自2024年12月15日起，在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度。

個人養(yǎng)老金制度在36個先行城市地區(qū)落地以來，總體上取得明顯成效。“在先行城市地區(qū)落地實施，讓廣大居民對個人養(yǎng)老金制度有了更多更直觀的了解認識，也為政府部門、金融管理部門等完善個人養(yǎng)老金制度、優(yōu)化個人養(yǎng)老金金融服務積累了經驗。”中國郵政儲蓄銀行研究員婁飛鵬對記者表示，全面實施個人養(yǎng)老金制度后，需要圍繞先行城市地區(qū)落地實施中遇到的比如稅收優(yōu)惠、賬戶設計等問題采取針對性的解決措施，加大對個人養(yǎng)老金制度的宣傳和投資者教育，讓廣大居民更好理解認識個人養(yǎng)老金制度，同時引導金融機構做好金融產品和服務創(chuàng)新，以更好服務個人養(yǎng)老金投資者。

問：個人養(yǎng)老金是什么？

答：個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，每年繳費上限為12000元，繳納的資金由個人自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品，封閉運行，按照國家有關規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金制度。退休人員已領取基本養(yǎng)老保險待遇的，不再參加。

問：個人如何參與？

答：《通知》明確，參加人可以通過國家社會保險公共服務平臺、電子社?？?、掌上12333APP等全國統(tǒng)一線上服務入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人每年可以兩次變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行。

個人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，與個人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養(yǎng)老金產品投資、個人養(yǎng)老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。

問：參與人可以購買哪些個人養(yǎng)老金產品？

答：個人養(yǎng)老金具有長期性、持續(xù)性和規(guī)模性，通過積極投資資本市場，有利于分享實體經濟發(fā)展成果，助力長期保值增值。

《通知》明確，在現(xiàn)有理財產品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品的基礎上，將國債納入個人養(yǎng)老金產品范圍。將特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產品目錄，推動更多養(yǎng)老理財產品納入個人養(yǎng)老金產品范圍。

問：將給金融機構帶來哪些機遇？

答：《通知》指出，鼓勵金融機構研究開發(fā)符合長期養(yǎng)老需求的個人養(yǎng)老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金產品等金融產品，合理確定個人養(yǎng)老儲蓄的期限和利率。

個人養(yǎng)老金制度全面實施，不僅為銀行業(yè)金融機構帶來更多的個人客戶，而且為資本市場帶來長期投資資金，這些都是金融機構的發(fā)展機遇。業(yè)內專家認為，金融機構需要在維護良好市場競爭秩序的基礎上，加強對金融產品的創(chuàng)新，特別是基金、保險、理財機構要強化投研能力建設，做好資產配置，讓個人養(yǎng)老金產品能夠在長期投資中獲得更高的長期收益，不僅引導個人開戶，還要引導個人投資。

“銀行作為代銷機構做好與基金、保險、理財機構的對接，豐富個人養(yǎng)老金產品貨架，暢通金融產品銷售渠道，為個人投資者提供更好的服務。在此過程中，也要引導個人投資者按照長期投資長期收益的理念開展個人養(yǎng)老金投資。”婁飛鵬表示。

此外，《通知》要求，金融機構要按照規(guī)定做好個人養(yǎng)老金產品資產配置公示和風險等級確定工作。個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺和金融行業(yè)平臺根據(jù)風險等級，分類展示個人養(yǎng)老金產品，強化風險提示。

問：領取個人養(yǎng)老金需要繳稅嗎？

答：根據(jù)《通知》，稅收優(yōu)惠政策實施范圍也將擴大。個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策的實施范圍從先行城市（地區(qū)）同步擴大到全國。各相關部門要密切配合，落實落細稅收優(yōu)惠政策，充分發(fā)揮政策激勵作用。

記者了解到，個人養(yǎng)老金主要采取遞延納稅優(yōu)惠。

在繳費環(huán)節(jié)：個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據(jù)實扣除。

在投資環(huán)節(jié)：計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。

在領取環(huán)節(jié)：個人領取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。也就是說，領取個人養(yǎng)老金時需要繳納3%的個人所得稅。

問：何時可以領取個人養(yǎng)老金？

答：《通知》明確，增加領取情形。除達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領取條件外，參加人患重大疾病、領取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金的，可以申請?zhí)崆邦I取個人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。強化個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺與相關信息平臺的信息共享，為符合條件的參加人提前領取提供方便。

在領取渠道方面，《通知》提出，參加人達到個人養(yǎng)老金領取條件，可以通過各級社會保險經辦機構、全國統(tǒng)一線上服務入口和個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行提出申請，經社會保險經辦機構核實后，由開戶銀行將個人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社?？ㄣy行賬戶。

在領取方式方面，《通知》明確，參加人可以選擇按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金。參加人提出變更領取方式，商業(yè)銀行應當受理。

（原標題：重磅官宣！個人養(yǎng)老金制度將全面實施，如何參與？是否要繳稅？能買哪些產品？ 一文讀懂）

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