虛假養(yǎng)殖場成斂財工具，虛構(gòu)裝修工程申請貸款截留600萬......嚴(yán)查虛假交易背后的權(quán)錢交易

2月21日，海南銀保監(jiān)局黨委印發(fā)以案促改工作方案，針對該局原一級巡視員秦會忠案暴露出的安排親屬打掩護(hù)、以虛假交易掩飾權(quán)錢交易等問題，部署開展所轄干部及其近親屬個人投融資行為專項排查、以權(quán)謀私行為專項排查等行動。日前，秦會忠涉嫌受賄罪一案，已由海南檢察機(jī)關(guān)依法提起公訴。

二十屆中央紀(jì)委二次全會工作報告提出：“堅決查處新型腐敗和隱性腐敗”。各級紀(jì)委監(jiān)委積極應(yīng)對腐敗手段隱形變異、翻新升級新態(tài)勢，透過現(xiàn)象看本質(zhì)，通過抽絲剝繭、去偽存真，發(fā)現(xiàn)問題線索，還原事實真相，嚴(yán)查以虛假交易掩飾權(quán)錢交易，揭開披著“市場化”“專業(yè)化”操作外衣的偽裝和掩飾。

以虛假黃牛養(yǎng)殖場、虛假裝修工程等打掩護(hù)，收受好處費(fèi)

2022年6月30日，剛剛曠工和監(jiān)管對象打完高爾夫球的秦會忠，被宣布接受審查調(diào)查，并被采取留置措施。

“調(diào)查發(fā)現(xiàn)，秦會忠是利用虛假協(xié)議、借助金融手段來完成利益輸送的典型，其專業(yè)化、復(fù)雜化程度相當(dāng)罕見。”中央紀(jì)委國家監(jiān)委駐中國銀保監(jiān)會紀(jì)檢監(jiān)察組有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，銀行貸款審批一般是由貸款客戶遞交申請材料，按程序逐級上報審批，而秦會忠卻頻頻接受企業(yè)老板請托，利用手中的監(jiān)管權(quán)力，安排銀行領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)貸款，用程序倒置的方式違規(guī)操作。作為回報，這些老板則按照秦會忠精心設(shè)計的虛假交易向其輸送利益。

2017年、2021年，秦會忠先后兩次利用職務(wù)便利，幫私營企業(yè)主洪某關(guān)聯(lián)企業(yè)協(xié)調(diào)融資和貸款。秦會忠收受洪某好處費(fèi)200萬元。為掩蓋受賄事實，秦會忠與洪某虛構(gòu)洪某相關(guān)公司虛假投資入股秦會忠胞弟的黃牛養(yǎng)殖場，簽訂了虛假投資協(xié)議。

“表面上看，洪某公司就這次投資進(jìn)行了專門論證，還多次召開會議，最后由其公司下設(shè)的負(fù)責(zé)農(nóng)牧業(yè)板塊的子公司跟秦會忠胞弟的養(yǎng)牛場簽訂投資協(xié)議，交易很完整。但深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這家養(yǎng)牛場規(guī)模小、現(xiàn)金流少，一筆200萬元的進(jìn)賬顯得很突兀，且其實際并未用于養(yǎng)牛，而是在短暫停留后，很快打到了秦會忠賬上，這家養(yǎng)牛場實際上就是秦會忠斂財?shù)墓ぞ摺?rdquo;專案組工作人員說。

2018年，秦會忠和海南某房地產(chǎn)公司董事長陳某在飯桌上認(rèn)識。不久，秦會忠攜家人到陳某所在市縣旅游，陳某陪同接待過程中，提出公司經(jīng)營資金緊張，請秦會忠?guī)椭鷧f(xié)調(diào)貸款融資。秦會忠欣然允諾，向某農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu)打招呼，給陳某放了一筆貸款。

“放第一筆貸款時，秦會忠并未收受好處，主要考慮當(dāng)時尚未打好掩護(hù)，沒準(zhǔn)備好就先不收錢。”專案組工作人員介紹，放完貸款后，秦會忠開始謀劃如何瞞天過海收受好處。他安排外甥注冊了一家裝修公司。公司無員工、無業(yè)務(wù)、注冊地還是一家賓館。

2021年，陳某再次找到秦會忠，請求幫助協(xié)調(diào)貸款。秦會忠處心積慮設(shè)計了虛假交易，建議陳某以名下某娛樂場所裝修名義申請貸款，通過自己掌控的裝修公司走賬，并出面協(xié)調(diào)海口某銀行幫助辦理。最終，陳某公司申請辦理了4200萬元裝修貸款。在此過程中，秦會忠向陳某提出需要600萬元融資“手續(xù)費(fèi)”。

梳理資金流發(fā)現(xiàn)，該筆4200萬元資金中，3600萬元在半個月內(nèi)分成若干筆進(jìn)入7家建筑材料、燈飾、勞務(wù)、廣告?zhèn)髅降裙荆⒃陔S后幾天流向其他公司或自然人，每個環(huán)節(jié)均留下一定比例稅款。經(jīng)過非常復(fù)雜的資金流向，上述資金最終流入3家公司，通過對公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、高管人員構(gòu)成等要素進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，這些公司均為陳某實際控制的關(guān)聯(lián)公司，即證實上述貸款實際回流到了陳某公司。該筆貸款在裝修公司中截留的600萬元，被秦會忠用于個人借貸、取現(xiàn)及公司報稅等，部分資金至案發(fā)仍留在公司賬戶上。

在上述過程中，秦會忠利用職權(quán)幫助陳某名下公司辦理貸款，并通過其外甥“皮包公司”與陳某實際控股的公司簽訂虛假裝修協(xié)議，以虛構(gòu)工程款的方式收受陳某好處費(fèi)600萬元，屬典型的以虛假交易掩飾權(quán)錢交易行為。

虛假交易違背市場規(guī)律和平等交易原則，本質(zhì)上不是商品、服務(wù)與錢款的交易，而是公權(quán)力與錢款的交易

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，受賄犯罪突破了以往直接收受財物的形式，出現(xiàn)了新的趨勢。一些行受賄行為披上了“虛假交易”的外衣，開始以一些看似合法的民商事活動來掩飾犯罪行為，如通過入股、合資、投資、理財?shù)确绞绞苜V。披上了民商事交易這件“合法外衣”，行受賄雙方自我安全感大幅提升，自認(rèn)為只是“打擦邊球”，從而更具僥幸心理，導(dǎo)致該類案件易發(fā)多發(fā)。

利用虛假合同掩蓋權(quán)錢交易。福建省詔安縣城市管理局原局長、縣市容管理局原局長林志強(qiáng)利用職務(wù)之便，操縱某環(huán)保公司順利中標(biāo)，承攬該縣生活垃圾滲濾液處理運(yùn)營項目。事前承諾的好處費(fèi)如何變現(xiàn)?林志強(qiáng)讓環(huán)保公司在簽訂項目服務(wù)合同后，再與其“代言人”沈某的勞務(wù)公司簽訂一份“日常運(yùn)營管理維護(hù)勞務(wù)分包”的虛假合同。勞務(wù)公司實際不用履行任何義務(wù)，該環(huán)保公司以合同報酬“維護(hù)費(fèi)”的形式，陸續(xù)支付給林志強(qiáng)及沈某好處費(fèi)98萬元。林志強(qiáng)還存在其他問題被“雙開”，涉嫌犯罪問題移送檢察機(jī)關(guān)依法審查起訴。

假借真賂。浙江省玉環(huán)市公安局網(wǎng)絡(luò)安保大隊原大隊長金謙，利用借款“第三人”導(dǎo)演了一出假借真賂戲碼。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，金謙暗地里指揮“第三人”章某某出面，向有求于自己的企業(yè)主先后“借款”110萬元。從表面上看，企業(yè)主與章某某雙方簽訂了借條，但實際上雙方互不相識，且這筆錢當(dāng)天就落入金謙的口袋。金謙被“雙開”，因犯受賄罪被判處有期徒刑三年六個月，并處罰金25萬元。

以虛假購房掩蓋收受賄賂。2012年，為感謝時任內(nèi)蒙古銀監(jiān)局黨委委員、副局長宋建基在某農(nóng)村信用合作社接收數(shù)家村鎮(zhèn)銀行過程中提供幫助，時任該信用合作社董事長王某等人送予宋建基位于海南陵水房產(chǎn)1套，購買價格92.52萬元。事后，為避免受賄問題暴露，宋建基與王某合謀，由宋建基妻子先支付房款、而后行賄人以現(xiàn)金形式將購房款退給宋建基，留下宋建基一家正常付款痕跡，制造由本人付款的假象。宋建基還存在其他問題，被開除黨籍，涉嫌犯罪問題移送檢察機(jī)關(guān)依法審查起訴。

以合作投資藝術(shù)品為名收受好處費(fèi)。2012年6月至2014年1月，時任浙江銀監(jiān)局黨委書記、局長韓沂，受浙江某銀行董事長王某某邀請，先后兩次與王某某合作所謂的藝術(shù)品投資項目，在不過問、不知曉且不參與任何實際經(jīng)營的情況下，先后收受王某某以“合作投資”為名所送“收益”共計90萬元。韓沂還存在其他問題被“雙開”，涉嫌犯罪問題被移送檢察機(jī)關(guān)依法審查起訴。

杭州市上城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委第六紀(jì)檢監(jiān)察室副主任馬超分析，從近年來查辦案件情況看，虛假交易呈現(xiàn)出形式多樣性、手段隱蔽性、輸送周期性等特征，一方面“投資”“入股”“理財”“買賣”等各種形式層出不窮，且合同、協(xié)議等手續(xù)齊備;另一方面以增設(shè)環(huán)節(jié)、安排“白手套”、虛擬貨幣交易等手段進(jìn)一步增強(qiáng)隱蔽性，且一般不采取一手交易模式，而是按照合同約定的數(shù)額、周期來支付錢款。

緊盯有無通過崗位和職權(quán)影響謀取利益、有無違背市場交易規(guī)律、交易對價是否針對不特定對象等查擺線索

浙江省臺州市紀(jì)委監(jiān)委第二監(jiān)督檢查室主任方泱注意到，以虛假交易掩飾權(quán)錢交易，特定關(guān)系人隱匿性強(qiáng)、錢款去向復(fù)雜，加之掩飾犯罪事實的機(jī)動性強(qiáng)、串供可能大，手段更趨隱蔽、發(fā)現(xiàn)和查處難度加大。但只要是違紀(jì)違法，便都有跡可查。

在實際查辦中，通過駐點(diǎn)監(jiān)督、審查調(diào)查、信訪舉報等方式，留意異常行為，能有效收集和挖掘問題線索，做到精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)、嚴(yán)肅查處。

浙江省三門縣紀(jì)委監(jiān)委堅持階段性整治和常態(tài)長效管理相結(jié)合，針對以虛假交易掩飾權(quán)錢交易等問題，部署開展專項整治，并將減少權(quán)力尋租空間等情況納入日常監(jiān)督、政治巡察中統(tǒng)籌推進(jìn)，通過抓實以案促改，推動建章立制、堵塞漏洞。圖為該縣紀(jì)檢監(jiān)察干部在銀行走訪了解有關(guān)情況。陳昌暉 攝

馬超說，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)精準(zhǔn)查辦虛假交易案件，重點(diǎn)在于正確區(qū)分市場交易與權(quán)錢交易，圍繞有無通過崗位和職權(quán)影響謀取利益、有無違背市場交易規(guī)律、交易對價是否針對不特定對象等開展調(diào)查取證，從而透過“合法外衣”看本質(zhì)，發(fā)現(xiàn)權(quán)錢交易真相。

馬超進(jìn)一步分析，查辦虛假交易案件，關(guān)鍵在于分析借款、投資等行為是否正常，如果發(fā)現(xiàn)約定利息明顯偏高、利息計算方式明顯不利于借款人、投資只享受回報不承擔(dān)風(fēng)險等違背市場交易規(guī)律的現(xiàn)象，則存在暗中輸送利益的可能;正常的市場交易受到法律保護(hù)，沒有必要借第三方名義刻意隱藏當(dāng)事人身份，增加交易風(fēng)險，只有當(dāng)事人故意隱瞞身份，規(guī)避查處，才會故意讓交易環(huán)節(jié)復(fù)雜化;正常的市場交易往往針對不特定的交易對象，而權(quán)錢交易往往針對特定的行賄對象，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)開展調(diào)查取證時，要注重收集受賄人公權(quán)私用、為對方謀取利益的證據(jù)，構(gòu)建違規(guī)用權(quán)和違規(guī)收錢的完整證據(jù)鏈條，從而對案件實質(zhì)作出準(zhǔn)確判斷。

“為避免問題暴露，一些人一方面不遺余力為自己做掩飾，另一方面在掩飾的過程中也留下了更多的痕跡。”駐中國銀保監(jiān)會紀(jì)檢監(jiān)察組工作人員分析，一個腐敗案件通常包括四個維度：資金鏈，揭示經(jīng)濟(jì)利益往來;事項鏈，圍繞謀利事項進(jìn)行的一系列安排;權(quán)力鏈，利用職權(quán)、衍生權(quán)力、影響力幫請托人辦事;朋友圈，領(lǐng)導(dǎo)干部交往密切的人。搞權(quán)錢交易、利益輸送，再怎么隱形變異、掩蓋升級，也難免會在其中一些環(huán)節(jié)留下破綻。

減少權(quán)力尋租空間，開展專項整治，嚴(yán)查行賄行為，持續(xù)做好案件查辦“后半篇文章”

強(qiáng)化源頭防控，堵塞制度漏洞。虛假交易本質(zhì)上是權(quán)錢交易，管住權(quán)力才能防治腐敗。針對秦會忠案暴露的監(jiān)管干部以權(quán)謀私，插手干預(yù)信貸投放謀取私利等突出問題，駐中國銀保監(jiān)會紀(jì)檢監(jiān)察組督促銀保監(jiān)會系統(tǒng)各級黨委進(jìn)一步扎緊制度籠子，規(guī)范監(jiān)管權(quán)力的運(yùn)行，舉一反三查找權(quán)力運(yùn)行過程中存在的政策空白、監(jiān)督盲區(qū)和執(zhí)行漏洞，合理確定權(quán)力歸屬，劃清權(quán)力邊界，厘清權(quán)力清單，強(qiáng)化權(quán)力流程控制，壓縮自由裁量空間，讓權(quán)力在陽光下運(yùn)行，最大限度減少監(jiān)管權(quán)力的尋租空間;督促系統(tǒng)各級紀(jì)委圍繞監(jiān)管權(quán)力運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)、重要崗位、重要節(jié)點(diǎn)，充分發(fā)揮黨內(nèi)監(jiān)督和其他監(jiān)督貫通協(xié)同作用，推動各類監(jiān)督系統(tǒng)集成、聯(lián)動互補(bǔ)。

針對普遍發(fā)生、反復(fù)出現(xiàn)的問題靶向施治。玉環(huán)市紀(jì)委監(jiān)委通過“室組地”聯(lián)動協(xié)作，重點(diǎn)聚焦行政審批、工程建設(shè)、醫(yī)療保障等領(lǐng)域，持續(xù)開展領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)參與民間借貸、違規(guī)從事營利活動專項治理。

嚴(yán)查虛假交易中的行賄行為。在嚴(yán)查受賄人的同時，江蘇省金湖縣紀(jì)委監(jiān)委建立健全行賄人數(shù)據(jù)庫，對通過虛假協(xié)議、虛假借條等形式掩蓋行賄行為的公司和個人，列入行賄人數(shù)據(jù)庫“黑名單”，對其在市場準(zhǔn)入、稅收優(yōu)惠、補(bǔ)助補(bǔ)貼等進(jìn)行聯(lián)合懲戒，破除權(quán)錢交易關(guān)系網(wǎng)。

2023年2月17日，海南銀保監(jiān)局組織召開秦會忠嚴(yán)重違紀(jì)違法案件專題警示教育大會。海南銀保監(jiān)局供圖

運(yùn)用典型案例和身邊人身邊事開展警示教育。秦會忠案發(fā)后，海南銀保監(jiān)局通過召開警示教育大會、開展專題民主生活會、組織案例學(xué)習(xí)和旁聽庭審等一系列以案為鑒措施，營造從嚴(yán)氛圍。

（原標(biāo)題：虛假養(yǎng)殖場成斂財工具，虛構(gòu)裝修工程申請貸款截留600萬......嚴(yán)查虛假交易背后的權(quán)錢交易）

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